/3-statement-model —— 三表财务模型
三表模型（Three-Statement Model）是金融建模的基石。它将公司的三张核心财务报表 —— 利润表（Income Statement）、资产负债表（Balance Sheet）和现金流量表（Cash Flow Statement）—— 用公式链接在一起，形成一个联动的整体。改变一个假设（比如营收增长率），三张表会同步更新。
这个命令用来填充和完善已有的三表模型模板，而不是从零构建。
命令语法
/3-statement-model [模板文件路径]
/3-statement-model ./models/Q4_Model_Template.xlsx
/3-statement-model
此命令专为填充现有模板设计，而非从零构建模型。提供你公司的模板可以获得最佳效果。
需要提供的内容
- 模板文件（.xlsx）—— 你的三表模型框架
- 历史财务数据 —— 营收、费用、资产负债表的历史期间数据
- 假设驱动因素 —— 增长率、利润率目标、营运资本假设
工作流程
分析模板结构
Claude 审阅所有工作表（Tab），识别输入单元格与公式单元格，映射跨表依赖关系，在修改任何单元格之前确认结构。
填充历史数据
在正确的输入单元格中录入历史期间的实际数据，匹配模板的单位和正负号惯例。
构建利润表（IS）预测
应用增长率和利润率假设，构建费用明细行，计算小计项（Gross Profit（毛利）、EBIT（息税前利润）、EBT（税前利润）、Net Income（净利润））。
完成资产负债表（BS）
填充资产/负债明细，确保 Retained Earnings（留存收益）正确滚动，验证每个期间 Assets = Liabilities + Equity。
完成现金流量表（CF）
从 Net Income 链接到 CFO（经营活动现金流），添加非现金项目，建模营运资本变动，验证期末现金 = 资产负债表现金。
运行完整性检查
验证所有跨报表链接，确认模型在所有情景下平衡。
核心完整性检查
这些检查是三表模型正确性的基础 —— 任何一个不通过都意味着模型存在错误：
| 检查项 | 公式 | 期望结果 |
|---|
| 资产负债表平衡 | Assets - Liabilities - Equity | = 0 |
| 现金勾稽 | CF Ending Cash - BS Cash | = 0 |
| 净利润链接 | IS Net Income - CF Starting Net Income | = 0 |
| 留存收益滚动 | 上期 RE + NI - Dividends - 本期 BS Ending RE | = 0 |
情景分析
模型支持 Bear/Base/Bull 三种情景分析，通过假设工作表（Assumptions Tab）中的切换开关实现：
| 情景 | 说明 |
|---|
| Base Case（基准情景） | 管理层指引或市场一致预期 |
| Upside Case（乐观情景） | 超预期增长、利润率扩张 |
| Downside Case（悲观情景） | 低于趋势增长、利润率压缩 |
常见工作表名称
不同公司的模板使用不同的 Tab 命名，以下是常见映射：
| Tab 名称 | 内容 |
|---|
| IS, P&L, Income Statement | 利润表 |
| BS, Balance Sheet | 资产负债表 |
| CF, CFS, Cash Flow | 现金流量表 |
| WC, Working Capital | 营运资本明细表 |
| DA, D&A, Depreciation | 折旧与摊销 / PP&E（固定资产）明细表 |
| Debt, Debt Schedule | 债务明细表 |
| Assumptions, Inputs, Drivers | 假设驱动因素 |
| Checks, Audit | 错误检查仪表板 |
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