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# 三表模型命令

> 填充三表模型（Three-Statement Model）—— 利润表、资产负债表和现金流量表的集成建模

# `/3-statement-model` —— 三表财务模型

三表模型（Three-Statement Model）是金融建模的基石。它将公司的三张核心财务报表 —— 利润表（Income Statement）、资产负债表（Balance Sheet）和现金流量表（Cash Flow Statement）—— 用公式链接在一起，形成一个联动的整体。改变一个假设（比如营收增长率），三张表会同步更新。

这个命令用来填充和完善已有的三表模型模板，而不是从零构建。

## 命令语法

```
/3-statement-model [模板文件路径]
```

**示例：**

```bash theme={null}
/3-statement-model ./models/Q4_Model_Template.xlsx
/3-statement-model
```

如果未提供文件路径，Claude 会要求你提供模型模板。

<Note>
  此命令专为填充现有模板设计，而非从零构建模型。提供你公司的模板可以获得最佳效果。
</Note>

## 需要提供的内容

* **模板文件**（.xlsx）—— 你的三表模型框架
* **历史财务数据** —— 营收、费用、资产负债表的历史期间数据
* **假设驱动因素** —— 增长率、利润率目标、营运资本假设

## 工作流程

<Steps>
  <Step title="分析模板结构">
    Claude 审阅所有工作表（Tab），识别输入单元格与公式单元格，映射跨表依赖关系，在修改任何单元格之前确认结构。
  </Step>

  <Step title="填充历史数据">
    在正确的输入单元格中录入历史期间的实际数据，匹配模板的单位和正负号惯例。
  </Step>

  <Step title="构建利润表（IS）预测">
    应用增长率和利润率假设，构建费用明细行，计算小计项（Gross Profit（毛利）、EBIT（息税前利润）、EBT（税前利润）、Net Income（净利润））。
  </Step>

  <Step title="完成资产负债表（BS）">
    填充资产/负债明细，确保 Retained Earnings（留存收益）正确滚动，验证每个期间 Assets = Liabilities + Equity。
  </Step>

  <Step title="完成现金流量表（CF）">
    从 Net Income 链接到 CFO（经营活动现金流），添加非现金项目，建模营运资本变动，验证期末现金 = 资产负债表现金。
  </Step>

  <Step title="运行完整性检查">
    验证所有跨报表链接，确认模型在所有情景下平衡。
  </Step>
</Steps>

## 核心完整性检查

这些检查是三表模型正确性的基础 —— 任何一个不通过都意味着模型存在错误：

| 检查项     | 公式                                       | 期望结果 |
| ------- | ---------------------------------------- | ---- |
| 资产负债表平衡 | Assets - Liabilities - Equity            | = 0  |
| 现金勾稽    | CF Ending Cash - BS Cash                 | = 0  |
| 净利润链接   | IS Net Income - CF Starting Net Income   | = 0  |
| 留存收益滚动  | 上期 RE + NI - Dividends - 本期 BS Ending RE | = 0  |

## 情景分析

模型支持 Bear/Base/Bull 三种情景分析，通过假设工作表（Assumptions Tab）中的切换开关实现：

| 情景                  | 说明           |
| ------------------- | ------------ |
| Base Case（基准情景）     | 管理层指引或市场一致预期 |
| Upside Case（乐观情景）   | 超预期增长、利润率扩张  |
| Downside Case（悲观情景） | 低于趋势增长、利润率压缩 |

## 常见工作表名称

不同公司的模板使用不同的 Tab 命名，以下是常见映射：

| Tab 名称                       | 内容                     |
| ---------------------------- | ---------------------- |
| IS, P\&L, Income Statement   | 利润表                    |
| BS, Balance Sheet            | 资产负债表                  |
| CF, CFS, Cash Flow           | 现金流量表                  |
| WC, Working Capital          | 营运资本明细表                |
| DA, D\&A, Depreciation       | 折旧与摊销 / PP\&E（固定资产）明细表 |
| Debt, Debt Schedule          | 债务明细表                  |
| Assumptions, Inputs, Drivers | 假设驱动因素                 |
| Checks, Audit                | 错误检查仪表板                |

## 相关内容

* [三表模型技能](/zh/financial-analysis/skills/3-statement-model) —— 完整方法论、跨报表链接和验证检查
* [`/debug-model` 命令](/zh/financial-analysis/commands/debug-model) —— 审计已完成的模型是否有错误